NISA(少額投資非課税制度)
NISAとは?
※1:年間120万円(2015年までは年間100万円)の投資枠の制限があります。
※2:2013年1月より25年間、所得税の額を課税標準として、2.1%の税率で復興特別所得税が課されます。
※3:非課税期間は年単位です。2016年内に投資した場合、非課税期間は2020年末までになります。
5つのポイント
非課税対象 | 株式投資信託・上場株式の譲渡所得・配当所得が非課税 |
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有資格者 | 対象は日本に住む満20歳以上の方 |
非課税枠 | 2014年から2023年まで、毎年上限120万円の非課税投資枠 |
非課税期間 | 投資を始めた年から最長5年間の非課税期間 |
非課税投資額 | 最大600万円(毎年120万円×5年間) |
※毎年120万円の非課税口座の枠は、その年にしか使うことができません。
※他の口座との損益通算はできません。
NISAの仕組み
非課税となる期間は投資を始めた年から最長5年間です。
非課税投資枠の利用総額は最大600万円(120万円×5年間)となります。
制度イメージ
※上記は、当資料作成時点の税制に基づくものであり、今後税制等は変更となる場合があります。
ジュニアNISAとNISAの違い
ジュニアNISAには、NISAと異なるポイントがいくつかありますので、確認しておきましょう。
項目 | NISA | ジュニアNISA |
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対象者 | 日本在住で20歳以上の方(※1) | 日本在住で0歳〜19歳の方(※2) |
非課税投資上限額 (年額) |
120万円 | 80万円 |
非課税対象 | 上場株式・株式投資信託等 | 同左 |
非課税期間 | 投資した年から最長5年間 | 同左 |
投資可能期間 | 2014年1月〜2023年12月 | 2016年4月〜2023年12月 |
払出制限 | 払出し自由 | 18歳までは払出し制限あり(※3) |
運用口座の管理 | 本人 | 親権者等 |
必須提出資料 | 基準日時点の住所がわかる住民票等・マイナンバー等 | 口座開設者本人のマイナンバー等 親権者の免許証・住民票等 |
金融機関変更可否 | できます | できません |
(※1)開設する年の1月1日時点で20歳以上になっている場合
(※2)開設する年の1月1日時点で19歳以下である場合
(※3)口座開設者が3月31日時点で18歳以上である年の1月1日以降に払出しが可能となります。
(例:高校3年生の1月1日以降)